Contenidos
1- NORMATIVA MERCANTIL Y FISCAL DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
• Intermediarios financieros y agentes económicos: El Banco de España, Banca Privada, Cajas de Ahorro, Compañías de Seguros y Fondos de pensiones.
• Instrumentos financieros empresariales: Créditos en cuenta corriente, préstamos, descuento bancario y comercial, así como operaciones de leasing, renting y factoring.
• Marco legal: Introducción a la Ley Cambiaria y del Cheque. Normativa fiscal básica sobre el devengo de tributos y retenciones financieras.
2- CONFECCIÓN Y EMPLEO DE DOCUMENTOS DE COBRO Y PAGO
• Formatos y requisitos: Confección de cheques, pagarés, letras de cambio y recibos.
• Gestión de cobros: Notificación de vencimientos, tramitación de cobros y gestión de impagados.
• Gestión de pagos: Cumplimentación de órdenes de transferencia, transferencias internacionales, y gestión de justificantes de pago. Redes telemáticas y bancarias (normativa SEPA).
3- MÉTODOS BÁSICOS DE CONTROL DE TESORERÍA
• Libros de registro: Cumplimentación del libro de caja y el libro de bancos.
• Procedimientos de control: Ejecución y cuadre del arqueo de caja. Detección de desviaciones y realización de la conciliación bancaria.
• Flujo de caja: El presupuesto de tesorería y el control del cash flow diario.
4- OPERACIONES DE CÁLCULO FINANCIERO Y COMERCIAL
• Capitalización simple y compuesta: Fórmulas de cálculo de interés simple, interés compuesto y descuento comercial.
• Cuentas y comisiones: Liquidación de cuentas corrientes y de crédito (métodos de cálculo). Cálculo de comisiones bancarias, recargos por demora y tasas básicas (TAE / TIN).
5- MEDIOS Y PLAZOS DE PRESENTACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN
• Tramitación: Plazos de presentación de documentos ante organismos públicos (AEAT y Seguridad Social) y privados (Bancos).
• Canales digitales: Utilización de la banca electrónica y plataformas de la Administración Pública con certificados digitales.
